Le CFPB publie un guide de conformité aux règles de prêt aux petites entreprises

Le Bureau de protection financière des consommateurs (CFPB) a publié un Guide de conformité des petites entités (« Guide ») couvrant les modifications apportées à la loi sur l’égalité des chances en matière de crédit (ECOA) et au règlement B, qui mettent en œuvre les exigences de l’article 1071 de Dodd-Frank. Ces modifications obligent les institutions financières à compiler et à déclarer certaines données concernant certaines demandes de crédit aux entreprises, comme expliqué dans notre blog. Le Guide comprend un résumé détaillé des exigences de la règle finale et des exemples qui expliquent comment les exigences doivent être appliquées à des faits typiques. Le guide comprend des discussions sur les définitions clés, les points de données à signaler, des conseils sur la collecte de données, la création d’un pare-feu pour les employés et le traitement des données une fois qu’elles ont été compilées.

Certaines des explications visent à aider les institutions financières à comprendre la portée de la règle. Le Guide comprend quelques exemples qui ne se trouvent pas dans la règle finale ou le Commentaire. Par exemple, le Guide montre comment déterminer si une institution financière atteint le seuil pour être une « institution financière visée ».

Exemple. «En 2025, le prêteur reçoit 110 demandes couvertes de petites entreprises et lance 98 demandes couvertes. En 2026, le prêteur reçoit 120 demandes couvertes de petites entreprises et lance 102 demandes couvertes. Le prêteur n’est pas une institution financière couverte pour 2027 car il n’a pas lancé au moins 100 montages couverts en 2025. »

De plus, le Guide réitère quelques-unes des mêmes explications et clarifications trouvées dans la règle finale concernant la déclaration de points de données spécifiques. Par exemple, le commentaire de la règle finale et le guide fournissent des informations pour se conformer à l’exigence de signaler une « date d’action prise ».

« Pour les demandes qui aboutissent à une origine, une institution financière couverte indique généralement la date de clôture ou d’ouverture du compte. Si le décaissement des fonds a lieu à une date postérieure à la date de clôture ou d’ouverture du compte, l’institution financière couverte peut, à titre subsidiaire, utiliser la date du décaissement initial. Une institution financière couverte devrait généralement être cohérente dans son approche de la déclaration, par exemple en établissant des procédures sur la façon de déclarer cette date dans différents scénarios, produits ou divisions.

Dans la règle finale et dans le guide, le Bureau discute en détail de l’exigence d’un pare-feu pour les employés et donne des exemples d’activités qui constitueraient une participation à l’établissement d’une détermination de crédit, ce qui soumettrait l’employé au pare-feu. Par exemple, les activités suivantes, entre autres, constituent une prise de décision et interdisent à l’employé d’accéder à certaines informations démographiques obtenues auprès de petites entreprises candidates conformément à la règle finale : Recommander à un autre décideur d’approuver ou de refuser une demande spécifique à signaler, fournir une raison spécifique pour refuser une demande à déclarer, exiger un garant ou une garantie afin d’approuver une demande à déclarer, approuver un montant de crédit ou une limite de crédit pour une opération de crédit couverte, fixer une ou plusieurs autres conditions pour une opération de crédit couverte, faire une contre-offre concernant une application devant faire l’objet d’une déclaration, ou fixer un terme spécifique pour une telle contre-offre.

Dans les dernières pages, le Guide présente des recommandations pour déterminer le niveau de date de conformité d’une institution financière. Le niveau de date de conformité pour une institution financière est basé sur le nombre d’émissions couvertes effectuées en 2022 et 2023. Le Bureau fait quelques suggestions pour estimer le nombre d’opérations de couverture effectuées, si le nombre exact ne peut être déterminé. Ces suggestions incluent :

• Au cours de la période du 1er octobre au 31 décembre 2023, demander à chaque demandeur d’une opération de crédit couverte approuvée, avant la clôture, de déclarer lui-même s’il a réalisé un revenu annuel brut de 5 millions de dollars ou moins pour son exercice précédent. L’institution financière peut annualiser le nombre d’opérations de crédit couvertes qu’elle a créées pour les petites entreprises du 1er octobre au 31 décembre 2023 en quadruplant les créations pour cette période, et appliquer le nombre annualisé de créations aux deux années civiles 2022 et 2023.
• En supposant que chaque opération de crédit couverte dont elle est l’origine pour les clients professionnels au cours des années civiles 2022 et 2023 est destinée à une petite entreprise.